Fattura elettronica in Turchia: come si emette
La e-Fattura turca in cinque passi: verifica del cliente, scenario e tipo, righe, controllo dell'anteprima, invio. Se il cliente non è registrato: e-Archivio.
A differenza di una fattura cartacea, emettere una e-Fattura (e-Fatura, la fattura elettronica turca) non è un'operazione di stampa ma di invio: il documento viene creato nel formato standard della GİB (l'amministrazione fiscale turca), UBL-TR, firmato e recapitato nella casella e-Fattura del destinatario. I passi seguenti sono gli stessi qualunque software si utilizzi; i nomi dei menu sono quelli della schermata di ELPO e-Belge.
Prima di tutto: e-Fattura o e-Archivio?
La scelta dipende dal destinatario. Se il destinatario è un utente e-Fattura registrato presso la GİB, si emette una e-Fattura; altrimenti (consumatore finale o azienda non ancora passata alla e-Fattura) si emette una fattura e-Archivio (e-Arşiv). La registrazione del destinatario si verifica con il codice fiscale nell'elenco degli utenti registrati della GİB.
Come si emette una e-Fattura: cinque passi
- Aprire un nuovo documento. Nuovo documento / Crea documento (Yeni Belge / Belge Oluştur) > E-Fatura.
- Scegliere lo scenario e il tipo di fattura. Lo scenario determina la natura della fattura (vedi la tabella sotto). Il tipo di fattura indica la posizione fiscale della vendita: vendita, reso, ritenuta IVA (tevkifat), esenzione, base imponibile speciale, vendita con registrazione all'esportazione, imposta di soggiorno. Se si sceglie reso, il numero della fattura resa è obbligatorio.
- Inserire il destinatario. Digitando il codice fiscale compaiono i suggerimenti tra i destinatari registrati; selezionandone uno si compilano indirizzo e ufficio delle imposte.
- Inserire le righe e la valuta. Bene/servizio, quantità, prezzo unitario, aliquota IVA (KDV). Se il documento è in una valuta diversa dalla TL, si apre un campo per il tasso di cambio. Per ritenuta o esenzione il codice si sceglie riga per riga dall'elenco della GİB.
- Visualizzare l'anteprima e inviare. Nel passo Anteprima il documento supera tre controlli distinti: regole di business, schema XML della GİB (XSD) e regole schematron. Finché non li supera tutti e tre l'invio non avviene; in caso di errore la schermata indica in quale campo si trova. Poi Salva e invia.
Dopo l'invio si segue l'esito dell'elaborazione del documento presso l'integratore. Se il documento viene rifiutato, il motivo compare a schermo; non resta nessun documento dato per «inviato» e poi perso in silenzio. Un documento a metà si conserva con Salva come bozza e si riapre da Bozze dal punto in cui lo si era lasciato.
Quale scenario scegliere?
| Scenario | Quando |
|---|---|
| Base (Temel) | Vendita standard; il destinatario non risponde con accettazione o rifiuto |
| Commerciale (Ticari) | Vendite in cui il destinatario deve poter accettare o rifiutare la fattura |
| Esportazione (İhracat) | Il destinatario è il Ministero delle Dogane e del Commercio; condizioni di consegna, dichiarazione doganale e origine sulla riga |
| Pubblico (Kamu) | Il destinatario è un ente pubblico; l'IBAN è obbligatorio |
| HKS | Vendita con codice del Sistema di registrazione dei mercati all'ingrosso (Hal Kayıt Sistemi) e fattura del commissionario |
| Incentivo agli investimenti (Yatırım Teşvik) | Vendita con certificato di incentivo agli investimenti; n./data del certificato e identificativo della macchina sulla riga |
| Farmaci (İlaç) | Vendita notificata al Sistema di tracciamento dei farmaci (İlaç Takip Sistemi) |
| Energia (Enerji) | Vendita presso stazione di ricarica; targa, periodo di ricarica e numero di serie della presa |
| Fattura speciale (Özel fatura) | Commercio «a valigia» con codice di regime |
Come si emette una fattura e-Archivio?
I passi sono gli stessi; la differenza riguarda due campi. Si sceglie la modalità di consegna (se il destinatario la riceve in formato elettronico o come stampa cartacea). Per le vendite effettuate via Internet si inseriscono inoltre indirizzo web, modalità di pagamento e dati di spedizione.
Se la merce parte prima della fattura, per il trasporto serve anche un documento di trasporto: come emettere un e-DDT (e-İrsaliye).
Dal portale della GİB o tramite integratore?
Il portale della GİB è gratuito e basta alle aziende che emettono poche fatture; le fatture si emettono una per una, a mano, dal browser. Un integratore speciale si collega invece al Suo ERP o al software di contabilità e offre emissione massiva, archivio, reportistica e assistenza. Con l'aumentare delle fatture, il tempo passato sul portale supera il costo dell'integratore. Per l'elenco completo delle società autorizzate: elenco degli integratori speciali della GİB.
ELPO è nell'elenco degli integratori speciali della GİB dal 2015. Per provare la schermata di persona: Software e-Fattura