วิธีออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ในตุรกี: ทีละขั้นตอน
ในตุรกีออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ได้ใน 5 ขั้นตอน: ตรวจผู้ซื้อ เลือกสถานการณ์และประเภท กรอกรายการ ดูตัวอย่าง ส่ง หากผู้ซื้อไม่ได้ลงทะเบียนใช้ e-Arşiv
การออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Fatura) ในตุรกีต่างจากใบกำกับภาษีกระดาษ เพราะไม่ใช่งานพิมพ์ แต่เป็นงานส่งเอกสาร: เอกสารจะถูกจัดทำในรูปแบบมาตรฐานของ GİB (กรมสรรพากรตุรกี) (UBL-TR ซึ่งเป็นมาตรฐาน UBL ฉบับตุรกี) ลงนาม และส่งไปยังกล่องรับ e-Fatura ของผู้ซื้อ ขั้นตอนด้านล่างเหมือนกันไม่ว่าคุณจะใช้โปรแกรมใด ชื่อเมนูนำมาจากหน้าจอ ELPO e-Belge
ก่อนอื่น: จะออก e-Fatura หรือ e-Arşiv?
การตัดสินใจขึ้นอยู่กับผู้ซื้อ หากผู้ซื้อเป็นผู้ใช้ e-Fatura ที่ลงทะเบียนกับ GİB จะออก e-Fatura หากไม่ใช่ (ผู้บริโภครายสุดท้าย หรือบริษัทที่ยังไม่ได้เปลี่ยนมาใช้ e-Fatura) จะออกใบกำกับ e-Arşiv (ใบกำกับภาษีจัดเก็บอิเล็กทรอนิกส์ของตุรกี) การตรวจว่าผู้ซื้อลงทะเบียนแล้วหรือไม่ ทำได้จากรายชื่อผู้ใช้ที่ลงทะเบียนของ GİB โดยใช้เลขประจำตัวผู้เสียภาษี
วิธีออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์: ห้าขั้นตอน
- เปิดเอกสารใหม่ เอกสารใหม่ / สร้างเอกสาร > E-Fatura
- เลือกสถานการณ์และประเภทใบกำกับ สถานการณ์ (scenario) เป็นตัวกำหนดชนิดของใบกำกับ (ดูตารางด้านล่าง) ประเภทใบกำกับบอกสถานะภาษีของการขาย ได้แก่ ขาย คืนสินค้า หักภาษี ณ ที่จ่าย (tevkifat) ยกเว้นภาษี ฐานภาษีพิเศษ ขายเพื่อการส่งออกที่ลงทะเบียน ภาษีที่พัก หากเลือกคืนสินค้า ต้องระบุเลขที่ใบกำกับที่ถูกคืน
- กรอกข้อมูลผู้ซื้อ ขณะพิมพ์เลขประจำตัวผู้เสียภาษี ระบบจะแนะนำจากผู้ซื้อที่บันทึกไว้ เมื่อเลือกแล้ว ที่อยู่และสำนักงานภาษีจะถูกกรอกให้
- กรอกรายการและสกุลเงิน สินค้า/บริการ จำนวน ราคาต่อหน่วย อัตรา KDV (ภาษีมูลค่าเพิ่มของตุรกี) หากเอกสารเป็นสกุลเงินอื่นที่ไม่ใช่ TL จะมีช่องอัตราแลกเปลี่ยนเปิดขึ้น กรณีหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือยกเว้นภาษี จะเลือกรหัสจากรายการของ GİB เป็นรายบรรทัด
- ดูตัวอย่างและส่ง ในขั้นตอนดูตัวอย่าง เอกสารจะผ่านการตรวจสอบสามชั้นแยกกัน ได้แก่ กฎทางธุรกิจ สคีมา XML ของ GİB (XSD) และกฎ schematron จะไม่มีการส่งจนกว่าจะผ่านทั้งสามชั้น หากมีข้อผิดพลาด หน้าจอจะแสดงว่าอยู่ในช่องใด จากนั้นกด บันทึกและส่ง
หลังส่งแล้ว จะติดตามผลการประมวลผลเอกสารที่ผู้ให้บริการเชื่อมต่อ หากเอกสารถูกปฏิเสธ เหตุผลจะแสดงบนหน้าจอ ไม่มีเอกสารที่ขึ้นว่า "ส่งแล้ว" แต่หายไปเงียบ ๆ เอกสารที่ยังทำไม่เสร็จบันทึกได้ด้วย บันทึกเป็นฉบับร่าง และเปิดต่อจากจุดเดิมได้ที่ ฉบับร่าง
ควรเลือกสถานการณ์ใด?
| สถานการณ์ | ใช้เมื่อใด |
|---|---|
| พื้นฐาน (Temel) | การขายทั่วไป ผู้ซื้อไม่ต้องตอบรับหรือปฏิเสธ |
| เชิงพาณิชย์ (Ticari) | การขายที่ผู้ซื้อต้องสามารถตอบรับหรือปฏิเสธใบกำกับได้ |
| ส่งออก (İhracat) | ผู้ซื้อคือกระทรวงศุลกากรและการค้า ระบุเงื่อนไขการส่งมอบ ใบขนสินค้า และถิ่นกำเนิดในบรรทัด |
| ภาครัฐ (Kamu) | ผู้ซื้อเป็นหน่วยงานรัฐ ต้องระบุ IBAN |
| HKS | การขายที่มีป้ายกำกับจาก Hal Kayıt Sistemi (ระบบทะเบียนตลาดค้าส่งผักผลไม้สดของตุรกี) และใบกำกับของตัวแทนรับค่านายหน้า |
| ส่งเสริมการลงทุน (Yatırım Teşvik) | การขายที่มีบัตรส่งเสริมการลงทุน ระบุเลขที่/วันที่ของบัตรและรหัสเครื่องจักรในบรรทัด |
| ยา (İlaç) | การขายที่ต้องแจ้งระบบติดตามยาของตุรกี |
| พลังงาน (Enerji) | การขายของสถานีชาร์จ ระบุทะเบียนรถ ช่วงเวลาชาร์จ และหมายเลขซีเรียลของหัวชาร์จ |
| ใบกำกับพิเศษ (Özel fatura) | การค้าแบบกระเป๋าเดินทางที่มีรหัสระบอบ |
วิธีออกใบกำกับ e-Arşiv
ขั้นตอนเหมือนกัน ต่างกันที่สองช่อง คือเลือกวิธีส่งมอบ (จะให้ผู้ซื้อเป็นเอกสารอิเล็กทรอนิกส์หรือเป็นสำเนากระดาษ) และสำหรับการขายผ่านอินเทอร์เน็ต ต้องกรอกที่อยู่เว็บไซต์ วิธีชำระเงิน และข้อมูลการขนส่งเพิ่มเติม
หากสินค้าออกเดินทางก่อนออกใบกำกับ ต้องมีใบส่งของสำหรับการขนส่งด้วย: วิธีออก e-İrsaliye (ใบส่งของอิเล็กทรอนิกส์ของตุรกี)
ใช้พอร์ทัลของ GİB หรือผู้ให้บริการเชื่อมต่อ?
พอร์ทัลของ GİB ใช้ฟรีและเพียงพอสำหรับธุรกิจที่ออกใบกำกับจำนวนน้อย โดยออกใบกำกับทีละใบด้วยมือผ่านเบราว์เซอร์ ส่วนผู้ให้บริการเชื่อมต่อพิเศษจะเชื่อมกับโปรแกรม ERP หรือโปรแกรมบัญชีของคุณ และรองรับการออกเป็นชุด การจัดเก็บ การรายงาน และการสนับสนุน เมื่อจำนวนใบกำกับเพิ่มขึ้น เวลาที่ใช้ในพอร์ทัลจะเกินค่าบริการของผู้ให้บริการเชื่อมต่อ สำหรับบริษัทที่ได้รับอนุญาตทั้งหมด: รายชื่อผู้ให้บริการเชื่อมต่อพิเศษของ GİB
ELPO อยู่ในรายชื่อผู้ให้บริการเชื่อมต่อพิเศษของ GİB ตั้งแต่ปี 2015 หากต้องการลองใช้หน้าจอด้วยตนเอง: โปรแกรมใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์