เกณฑ์ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ตุรกี 2026: ใครต้องเปลี่ยน

ภาระหน้าที่เกิดจากยอดขาย

เกณฑ์หลักในการเข้าข่ายใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Fatura) ในตุรกีคือรายได้จากการขายรวม ผู้เสียภาษีที่มียอดเกินเกณฑ์ในรอบบัญชีใดต้องเปลี่ยนมาใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ภายในวันที่ 1 กรกฎาคม ของปีถัดไป กล่าวคือ ภาระหน้าที่ไม่ได้เริ่มในปีที่ยอดเกินเกณฑ์ แต่เริ่มในช่วงกลางปีถัดไป จึงมีเวลาเตรียมตัวประมาณหกเดือน

เกณฑ์ปัจจุบัน

• เกณฑ์ทั่วไป: สำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้จากการขายรวมในรอบบัญชี 2025 ตั้งแต่ 3 ล้าน TRY ขึ้นไป กำหนดเปลี่ยนคือ 1 กรกฎาคม 2026
• เกณฑ์ที่ต่ำกว่าในบางธุรกิจ: สำหรับผู้ขายสินค้าและบริการทางอินเทอร์เน็ต (อีคอมเมิร์ซ) รวมถึงผู้ประกอบธุรกิจซื้อขายหรือให้เช่าอสังหาริมทรัพย์หรือยานยนต์ เกณฑ์คือ 500,000 TRY
• ผู้ที่มียอดเกินเกณฑ์จากยอดขายปี 2026 จะต้องเปลี่ยนภายใน 1 กรกฎาคม 2027

เกณฑ์มีการเปลี่ยนแปลงตามประกาศ จึงควรตรวจสอบสถานะของคุณทุกปี บทความนี้อธิบายหลักเกณฑ์ที่มีผลบังคับใช้ ณ เดือนกันยายน 2026

เมื่อเข้าข่ายใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ก็ต้องใช้สมุดบัญชีอิเล็กทรอนิกส์ด้วย

ผู้เสียภาษีที่เข้าข่ายใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ต้องจัดทำสมุดบัญชีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Defter) ด้วย การวางแผนภาระหน้าที่ทั้งสองนี้ไปพร้อมกันแทนที่จะแยกกัน ให้ผลดีทั้งด้านต้นทุนและระยะเวลาในการเปลี่ยน หากดำเนินการผ่านผู้ให้บริการเชื่อมต่อรายเดียวกัน ข้อมูลบัญชีจะไหลมาจากที่เดียว

หากพลาดกำหนด 1 กรกฎาคม 2026

การออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษต่อไปทั้งที่มีหน้าที่ต้องใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ทำให้เกิดความเสี่ยงที่จะถูกปรับฐานไม่ปฏิบัติตามระเบียบเป็นกรณีพิเศษสำหรับเอกสารทุกฉบับที่ออก เนื่องจากค่าปรับคิดเป็นรายเอกสาร ธุรกิจที่มีปริมาณมากจึงมียอดค่าปรับเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว หากคุณอยู่ในสถานการณ์นี้ สิ่งที่ควรทำไม่ใช่การรอ แต่คือการเปลี่ยนให้เสร็จโดยเร็วที่สุด — เมื่อตราประทับทางภาษีและการตั้งค่ากับผู้ให้บริการเชื่อมต่อพร้อมแล้ว การเชื่อมต่อสามารถทำได้ภายในไม่กี่วัน

การเปลี่ยนโดยสมัครใจคุ้มค่าหรือไม่

ธุรกิจที่มียอดต่ำกว่าเกณฑ์ก็สามารถเปลี่ยนโดยสมัครใจได้ การเปลี่ยนก่อนถูกบังคับมีประโยชน์ในทางปฏิบัติ ได้แก่ ต้นทุนกระดาษ การจัดเก็บเอกสาร และการจัดส่งลดลง ลูกค้าได้รับใบกำกับภาษีภายในวันเดียวกัน และรายการบัญชีไหลมาจากระบบแทนการบันทึกด้วยมือ นอกจากนี้ คุณยังเปลี่ยนได้ตามกำหนดเวลาของตนเอง ไม่ใช่ในช่วงเร่งรีบใกล้วันครบกำหนด

รายการเตรียมความพร้อมสำหรับการเปลี่ยน

1. ยื่นขอตราประทับทางภาษี (บังคับสำหรับนิติบุคคล)
2. เลือกวิธี: พอร์ทัล GİB การเชื่อมต่อโดยตรง หรือผู้ให้บริการเชื่อมต่อพิเศษ
3. หากเลือกผู้ให้บริการเชื่อมต่อ ให้ตรวจสอบชื่อในรายชื่ออย่างเป็นทางการของ GİB
4. จัดให้มีการเชื่อมต่อระบบ ERP หรือซอฟต์แวร์บัญชีของคุณ
5. ปรับปรุงข้อมูลลูกค้าและสินค้า (เลขประจำตัวผู้เสียภาษี ชื่อบริษัท ที่อยู่ พิกัดศุลกากร) ให้ถูกต้อง — นี่คือขั้นตอนที่ใช้เวลามากที่สุด
6. ทดสอบตั้งแต่ต้นจนจบด้วยใบกำกับภาษีทดสอบ แล้วจึงเริ่มใช้งานจริง

ขั้นตอนถัดไป

สำหรับเกณฑ์การเลือกผู้ให้บริการเชื่อมต่อ โปรดดูคู่มือผู้ให้บริการเชื่อมต่อพิเศษ (ภาษาตุรกี) สำหรับขอบเขตของเอกสารทั้งห้าประเภท โปรดดูหน้า ELPO e-Belge ทั้งนี้ ELPO Bilişim อยู่ในรายชื่ออย่างเป็นทางการของผู้ให้บริการเชื่อมต่อพิเศษของ GİB หากต้องการใบเสนอราคาตามปริมาณเอกสารของคุณ โปรดกรอกแบบฟอร์มขอใบเสนอราคา